소득공제용 연금저축과 ISA, 똑똑한 절세 전략의 핵심

연말정산 한 방에 끝내고 싶다면? 연금저축과 ISA의 조합, 지금이 기회입니다.

요즘 같은 고금리 시대, 단순한 저축만으로는 세금 부담을 줄이기 어렵죠.

그런데 말이죠, 연금저축과 ISA를 잘 활용하면 절세는 물론 미래 준비까지 한 번에 해결할 수 있어요.

저도 몇 년 전부터 연금저축에 꾸준히 넣고 있는데, 특히 세액공제 받을 때의 그 기분, 아시는 분들은 아실 거예요.

오늘은 그중에서도 특히 많이들 궁금해하시는 ‘소득공제용 연금저축’과 ‘ISA 계좌의 절세 조합’에 대해 확실히 정리해드릴게요.

세금 아끼는 건 결국 정보력에서 판가름 나거든요.

목차

연금저축의 세액공제 조건과 한도 IRP와 연금저축 합산 공제 전략 ISA 만기자금 이체 시 절세 효과 2025년 달라지는 세제 정책 절세를 위한 중요 마감일 체크 자주 하는 실수와 주의사항

연금저축의 세액공제 조건과 한도

연금저축은 소득공제를 받을 수 있는 대표적인 절세 수단입니다.

2025년 기준으로 연금저축을 통해 받을 수 있는 세액공제 한도는 연 600만원입니다.

공제율은 연소득에 따라 달라지며, 총급여 5,500만원 이하 또는

종합소득금액 4,500만원 이하라면 16.5%, 그 이상이면 13.2%가 적용돼요.

계산해보면 최대 환급액은 각각 99만원과 79만2천원 수준입니다.

생각보다 꽤 크죠? 그래서 저도 연말이 가까워질수록 빠듯한 일정 중에도 이건 꼭 챙깁니다.

IRP와 연금저축 합산 공제 전략

IRP(개인형 퇴직연금)까지 활용하면 더 강력한 절세가 가능해요.

연금저축과 IRP는 세액공제 한도가 합산되어 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있답니다.

예를 들어, 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입하면 공제 한도를 가득 채울 수 있는 거죠. 

항목	금액 한도	공제율
연금저축	600만원	13.2% 또는 16.5%
IRP	300만원	동일
총 세액공제 한도	900만원	최대 148.5만원 환급

ISA 만기자금 이체 시 절세 효과

ISA(개인종합자산관리계좌)는 기본적으로 비과세 한도를 제공하지만,

만기 후 자금을 연금계좌로 이체하면 더 큰 혜택이 주어집니다.

구체적으로는 ISA 만기자금을 연금저축 또는 IRP로 이체할 경우,

이체금액의 10%(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있어요.

덕분에 세액공제 한도도 최대 1,200만원까지 확대됩니다.

• ISA 만기자금 3,000만원 → 연금계좌로 이체
• 이체금액 10% = 300만원 → 추가 세액공제 대상
• 공제율은 소득에 따라 13.2% 또는 16.5%
• 환급액 최대 49만5천원까지 가능

2025년 달라지는 세제 정책

2025년부터는 세제 혜택에서 다소 중요한 변화가 생겼어요.

특히 해외펀드의 배당소득에 대해 세금이 원천징수되는 구조로 바뀌었습니다.

기존에는 ISA나 연금저축 안에서 발생하는 해외펀드 배당금이 전액 계좌로 들어왔지만,

이제는 15% 정도가 사전 원천징수돼요.

세제혜택이 다소 줄어들 수 있는 만큼, 포트폴리오 구성 시 이 부분을 반드시 고려해야 합니다.

단, ISA의 기본 비과세 한도는 여전히 200만원(서민형은 400만원)으로 유지돼서 활용 여지는 여전히 크답니다.

절세를 위한 중요 마감일 체크

세액공제를 받으려면 타이밍이 아주 중요해요.

특히 ISA 만기자금을 연금계좌로 이체할 때는 60일 이내에 이체해야 추가 공제 혜택을 받을 수 있어요.

이걸 놓치면 그 해 공제에서 제외될 수 있으니 주의해야 합니다.

항목	마감일	주의사항
연금저축/IRP 납입	12월 31일	해당 연도 내 납입만 공제 대상
ISA → 연금계좌 이체	만기일로부터 60일 이내	초과 시 추가 공제 불가

자주 하는 실수와 주의사항

절세 전략이라고 해도 실수하면 오히려 불이익을 당할 수 있어요.

특히 연금저축 중도 인출 시, 기존에 받은 세액공제 혜택을 다시 세금으로 토해내야 하거든요.

아래와 같은 실수는 꼭 피해야 합니다.

• ISA 만기자금 이체 기한(60일) 초과
• 연말 전에 납입 마감일(12/31) 놓침
• 연금저축 중도 인출로 기타소득세 16.5% 부담

FAQ

Q 연금저축은 꼭 매달 넣어야 하나요?

아니요, 매월 정기납입이 아니어도 됩니다. 단, 세액공제를 받기 위해서는 해당 연도 12월 31일 전까지 납입이 완료되어야 해요.

Q ISA 만기자금은 전부 다 연금계좌로 옮겨야 하나요?

전부 이체할 필요는 없고, 일부 금액만 이체해도 됩니다. 다만 이체 금액의 10%, 최대 300만원까지만 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.

Q 연금저축에서 펀드형 상품도 선택 가능한가요?

네, 가능합니다. 연금저축은 예금형, 펀드형, 보험형 중 선택할 수 있으며, 수익성과 리스크를 고려해 운용 전략을 짤 수 있어요.

Q 세액공제 받은 연금저축을 중도에 해지하면 어떻게 되나요?

중도 해지하거나 연금 수령 요건을 충족하지 못하면 세액공제 받은 금액에 대해 16.5%의 기타소득세를 내야 하므로 신중히 결정하세요.

Q 세액공제율은 자동으로 적용되나요?

아니요, 본인의 연간 총급여 및 종합소득금액에 따라 달라지므로 연말정산 간소화 자료를 확인하고 스스로 계산하는 것이 안전합니다.

Q 연금저축과 IRP 둘 다 가입해야 하나요?

필수는 아니지만, 둘 다 활용하면 세액공제 한도를 최대 900만원까지 채울 수 있어 절세 효과가 훨씬 커집니다.

이 글을 준비하면서 새삼 느꼈어요.

금융상품도, 세금 혜택도 결국은 ‘아는 만큼 돈이 된다’는 진리요.

ISA와 연금저축, IRP는 그냥 상품이 아니에요.

나의 노후와 현재를 동시에 챙길 수 있는 든든한 도구죠.

지금 당장은 세액공제 몇십만 원이 전부인 것처럼 보여도, 10년, 20년 지나면 이 작은 선택들이 꽤 큰 차이를 만들어낼 거예요.

올해는 꼭, 이 절세 혜택 제대로 챙겨보시길 바라요.

제 경험이 여러분께 도움이 되길 진심으로 바랍니다.

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