프리랜서 단순경비율 VS 기준경비율, 당신에게 맞는 선택은?

5월이 되면 종합소득세 시즌이 찾아오고, 프리랜서이자 자영업자인

저는 어김없이 또다시 '이번엔 단순경비율이 나을까, 기준경비율이 더 유리할까?'를 고민하게 됩니다.

어떨 땐 단순한 게 좋아 보이고, 또 어떨 땐 증빙만 잘하면 세금을 훨씬 아낄 수 있단 얘기에 혹하게 되죠.

특히 2025년은 경비율 기준이 달라졌기 때문에 더 신중해져야 합니다.

이 글에서는 둘의 차이부터 적용 기준, 실제 계산 예시까지 누구나 이해하기 쉽게 정리했으니,

내게 맞는 절세 전략을 꼭 찾아보세요!

목차

단순경비율과 기준경비율, 무엇이 다른가? 2025년 적용 대상 및 경비율 실제 계산 예시 어떤 선택이 유리한가? 실전 선택 전략 및 주의사항 결론: 나에게 맞는 선택은?

단순경비율과 기준경비율, 무엇이 다른가?

단순경비율과 기준경비율은 '장부를 쓰지 않은 사람'을 위한 간이 세금 계산 방식이에요.

하지만 계산 방식, 적용 조건, 필요 증빙이 전혀 다릅니다. 한눈에 비교해볼게요.

구분	단순경비율	기준경비율
적용 대상	소규모 사업자, 장부 미작성자	장부 미작성자 중 일정 규모 이상 또는 전문직
경비 인정	업종별 비율로 일괄 계산	주요경비는 실제 증빙, 나머지는 경비율 적용
장부 작성	불필요	주요경비 증빙 필요
신고 난이도	아주 간단	다소 복잡
절세 유리 조건	실제 지출이 적을 때	지출 많고 증빙 가능할 때
세무조사 위험	낮음	증빙 미흡 시 불이익

2025년 적용 대상 및 경비율

2025년부터 단순경비율과 기준경비율 기준이 바뀌었습니다.

업종별 수입금액 기준과 경비율 비율도 조정됐기 때문에 반드시 올해 수치를 기준으로 판단해야 해요.

업종	단순경비율	기준경비율
지식서비스업 (블로그 등)	4,800만 원 이하: 60% 초과 시 50%	10.5%
인적용역 (강의, 원고)	6,000만 원 이하: 50% 초과 시 40%	9.5%
서비스업 (쇼핑몰 등)	3,600만 원 이하: 40% 초과 시 30%	8.5%

2025년부터 지식서비스업의 단순경비율이 하향(62% → 60%), 기준경비율은 상향(9.5% → 10.5%) 조정됐다는 것도 체크하세요.

실제 계산 예시

• 블로그 수입 4,000만 원 → 단순경비율 60% → 필요경비 2,400만 원 → 과세표준: 1,600만 원
• 블로그 수입 5,000만 원 → 단순경비율 50% → 필요경비 2,500만 원 → 과세표준: 2,500만 원
• 같은 5,000만 원 수입이라도 실제 경비가 3,000만 원 이상이면 기준경비율이 유리

이처럼 단순한 숫자 비교만으로도 어떤 방식이 절세에 유리할지 감이 오시죠?

다음 단계에서 어떤 선택이 실제로 더 이득일지 전략적으로 살펴볼게요.

어떤 선택이 유리한가?

단순경비율과 기준경비율은 단순히 ‘간단한가 vs 복잡한가’의 문제가 아닙니다.

세금 차이가 수백만 원 날 수도 있거든요.

소득과 지출 규모, 증빙 가능 여부에 따라 유불리가 극명하게 갈리기 때문에 아래 기준을 꼭 참고하세요.

• 단순경비율 유리: 실제 지출이 적고, 증빙이 어렵거나 귀찮을 때
• 기준경비율 유리: 인건비, 임차료, 재료비 등 실제 경비가 많고, 증빙도 가능할 때

실전 선택 전략 및 주의사항

전략	설명
경비율 높을수록 유리	수입이 동일하다면 인정 경비율이 높을수록 과세표준이 낮아짐
기준경비율은 증빙 필수	임차료·인건비 등 주요경비는 세금계산서, 계약서 등 증빙 필요
단순경비율은 업종별 차등	지식서비스/인적용역/서비스업 등 업종에 따라 경비율이 다름
장부 미작성 시 자동 적용	장부가 없다면 단순 또는 기준경비율 중 해당 방식으로 자동 결정

나에게 맞는 선택은?

• 단순경비율은 장부가 없고, 실제 지출이 적은 소규모 사업자에게 적합
• 기준경비율은 지출이 많고, 증빙이 가능한 경우 절세에 유리

무조건 쉬운 쪽, 혹은 복잡한 쪽이 아니라 ‘내 상황에 맞는 전략적 선택’이 가장 중요합니다.

필요하다면 세무 전문가와 상담을 통해 내게 가장 이득이 되는 방식을 찾는 것도 좋은 방법이에요.

FAQ

Q 단순경비율과 기준경비율 중 내가 선택할 수 있나요?

기본적으로는 사업자의 수입금액과 업종에 따라 자동 결정됩니다. 다만 단순경비율 대상자는 기준경비율 신청이 가능해요.

Q 단순경비율로 신고하면 세무조사 위험이 낮나요?

네, 일반적으로 단순경비율은 국세청이 고시한 비율을 그대로 따르므로 세무조사 가능성이 낮은 편입니다.

Q 기준경비율을 쓰려면 장부를 꼭 써야 하나요?

기준경비율은 장부를 꼭 쓰지 않아도 되지만, 주요경비 항목은 영수증, 세금계산서 등의 증빙이 반드시 필요합니다.

Q 기준경비율로 신고했는데 증빙이 부족하면 어떻게 되나요?

주요경비를 인정받지 못해 과세표준이 높아질 수 있으며, 경우에 따라 가산세 부과나 세무조사 대상이 될 수 있어요.

Q 단순경비율 대상인데 기준경비율이 유리한 경우가 있나요?

네. 실제 경비가 많고 증빙이 충분하다면, 기준경비율로 신고하는 것이 세금을 더 절약할 수 있어 유리할 수 있습니다.

Q 지식서비스업인데 왜 단순경비율이 줄었나요?

2025년부터 세제 개편으로 지식서비스업의 단순경비율이 기존 62%에서 60%로 하향 조정되었습니다. 정책상 전반적인 조정이 있었습니다.

단순경비율이든 기준경비율이든 중요한 건 ‘내 상황에 맞는 정확한 선택’입니다.

단순함에 속지 말고, 복잡함을 두려워하지 말고, 숫자로 말해주는 진짜 절세 전략을 선택하세요.

2025년의 세금 전략이 내 통장에 남는 돈을 결정짓습니다.

지금 바로, 당신에게 유리한 경비율 방식을 검토해보세요.

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