2026년 1월 1일 이후 사용분부터는 자녀 수에 따라 기본 한도가 올라가고, 전통시장·대중교통·문화체육 사용분에는 별도 추가 한도가 있습니다.
이 글은 2026년에 쓴 카드 금액으로 2027년 1월에 연말정산을 받는 직장인을 위한 정리입니다. 내 한도가 몇 만원인지는 총급여와 자녀 수로 정해지고, 실제로 공제받는 금액은 신용카드와 체크카드를 어떤 비율로 썼는지에 따라 달라집니다. 아래에서 한도표, 결제수단별 공제율, 직접 계산해 보는 순서, 사용액을 조회하는 곳을 차례로 확인합니다.
자녀 수별 신용카드 공제 한도표 (2026년 사용분)
신용카드 등 소득공제 기본 한도는 2026년 1월 1일 이후 사용분부터 자녀 1명당 50만원씩, 최대 100만원 올라갑니다. 총급여 7천만원 초과자는 자녀 1명당 25만원, 최대 50만원이 더해집니다. (기획재정부, 2026년 시행)
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7천만원 이하 | 300만원 | 350만원 | 400만원 |
| 7천만원 초과 | 250만원 | 275만원 | 300만원 |
자녀에 따른 상향분은 2028년 12월 31일까지 적용되는 한시 규정입니다. 기본 한도를 다 채운 뒤에도 전통시장·대중교통·문화체육 사용분으로 생긴 공제액은 추가 한도 안에서 더 인정됩니다. 추가 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 초과 200만원입니다. (국세청 국세상담센터, 2025년 기준)
추가 한도는 아무 카드 사용액에나 붙는 것이 아니라 전통시장·대중교통·문화체육 사용분에서 나온 공제액에만 적용됩니다. 일반 가맹점 사용액만 많다면 기본 한도가 사실상 상한입니다.
결제수단별 공제율, 체크카드가 신용카드의 2배
공제율은 결제수단과 사용처에 따라 15%에서 40%까지 다릅니다. 같은 금액을 써도 신용카드보다 체크카드·현금영수증이 공제액이 2배입니다.
| 사용 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드(직불·선불카드), 현금영수증 | 30% |
| 전통시장 사용분 | 40% |
| 대중교통 이용분 | 40% |
| 도서·신문·공연·박물관·미술관·영화관·체육시설 (총급여 7천만원 이하만) | 30% |
체육시설은 2025년 7월 1일 이후 수영장·체력단련장 이용료부터 문화체육 사용분에 들어갑니다. 다만 문화체육관광부가 지정한 사업자에게 낸 이용료만 해당하고, 레슨비와 회원 입회금은 원칙적으로 제외됩니다. 이용료와 강습비가 나뉘지 않은 경우에는 결제액의 50%를 이용료로 봅니다. (국세청 국세상담센터)
총급여 25% 넘었는지, 공제액 직접 계산하는 순서
카드 공제는 총급여의 25%까지는 0원이고, 그 선을 넘긴 금액부터 공제율이 붙습니다. 이때 25% 문턱은 공제율이 가장 낮은 신용카드 사용액부터 먼저 채운 것으로 계산하기 때문에, 문턱을 넘긴 뒤 쓴 체크카드 금액이 30%로 온전히 인정됩니다.
- 총급여에 25%를 곱해 최저 사용금액을 구합니다.
- 신용카드 사용액에서 최저 사용금액을 먼저 뺍니다.
- 남은 신용카드 금액에 15%, 체크카드·현금영수증에 30%, 전통시장·대중교통에 40%를 곱해 더합니다.
- 합계를 내 기본 한도(위 표)와 비교하고, 넘는 부분 중 전통시장·대중교통·문화체육분은 추가 한도로 넘깁니다.
가정 예시: 총급여 5,000만원, 자녀 없음 📝
- 최저 사용금액: 5,000만원 × 25% = 1,250만원
- 사용액: 신용카드 2,000만원, 체크카드 500만원 (모두 일반 가맹점)
- 신용카드 2,000만원 − 1,250만원 = 750만원 × 15% = 112.5만원
- 체크카드 500만원 × 30% = 150만원
- 공제액 합계 262.5만원 → 기본 한도 300만원 안이라 전액 공제
같은 2,500만원을 전부 신용카드로 썼다면 1,250만원 × 15% = 187.5만원에 그칩니다. 위 예시는 이해를 돕기 위한 가정이며, 실제 공제액은 사용처별 금액에 따라 달라집니다.
내 카드 사용액 조회하는 곳, 시기별로 다르다
카드 사용액은 연말 전에는 홈택스 연말정산 미리보기로, 다음 해 1월에는 연말정산 간소화 서비스로 확인합니다. 두 서비스가 반영하는 기간이 달라서 언제 조회하느냐에 따라 숫자도 다릅니다.
연말 전: 홈택스 연말정산 미리보기
연말정산 미리보기는 그해 1~9월 신용·체크카드 사용액과 지난 연말정산 공제 내역으로 예상 세액을 계산해 주는 홈택스 서비스입니다. 10~12월 예상 사용액을 직접 넣어 보며 남은 기간에 신용카드와 체크카드 중 무엇을 쓸지 정할 수 있습니다. 2025년에는 11월 5일에 열렸으며, 2026년 개통 일정은 국세청 공식 발표로 확인하지 못했으니 홈택스 공지를 보면 됩니다. (국세청 보도자료, 2025.11.5.)
연말정산 시즌: 연말정산 간소화 서비스
1년 전체 사용액은 1월 중순 열리는 연말정산 간소화 서비스에서 확정됩니다. 지난해에는 2026년 1월 15일에 개통했고, 신용카드 사용액을 포함해 45개 항목 자료가 제공됐습니다. 미리보기에서 빠진 카드사 자료도 간소화 서비스에서는 정상 수집됩니다. (국세청, 2026년 1월 기준)
연말 전 중간 점검만 필요하다면 이용 중인 카드사 홈페이지나 앱의 소득공제 사용금액 조회 메뉴도 쓸 수 있습니다. 메뉴 이름은 카드사마다 다르고, 여러 카드를 쓴다면 합산은 홈택스에서 보는 편이 정확합니다.
카드로 결제해도 공제 안 되는 항목
카드로 낸 돈이라도 아래 항목은 사용액에서 빠집니다. 미리보기 숫자보다 실제 공제액이 작게 나오는 흔한 이유입니다.
- 국세·지방세, 전기·수도·가스료, 전화료, 아파트관리비, TV 시청료, 도로통행료
- 유치원·어린이집·학교 수업료 등 공납금
- 해외 사용분, 면세점 사용분
- 취득세·등록세가 붙는 재산 구입비 (신차 제외, 중고차는 구입금액의 10%만 인정)
- 기부금 단체에 카드로 낸 기부금, 마일리지로 결제한 금액
신용카드 공제는 근로를 제공한 기간에 쓴 금액만 인정됩니다. 연중에 입사·퇴사했다면 근무하지 않은 달의 사용액은 빼고 계산해야 합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연말정산 미리보기에 카드 사용액이 일부 안 나와요
Q. 헬스장·수영장 결제도 30% 공제되나요?
지금 시점에는 홈택스 미리보기로 1~9월 사용액이 총급여 25%를 넘었는지부터 확인해 보세요. 이미 넘었다면 남은 기간에는 체크카드·현금영수증이나 전통시장·대중교통 결제를 늘리는 쪽이 공제액에 유리합니다. 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개인 상황에 따라 적용 결과가 달라질 수 있으니 최종 금액은 홈택스나 국세상담센터(126)에서 확인하시기 바랍니다.