연말정산 예상세액 모의계산, 홈택스 미리보기로 환급·추가납부 미리 보는 법

모의계산 결과는 숫자 하나로 끝나지 않습니다. 어떤 값을 손으로 고쳐야 결과가 현실에 가까워지는지, 결과 화면의 금액이 환급인지 추가납부인지 읽는 법, 남은 연말 지출을 어떻게 조정할지까지 순서대로 정리했습니다.

홈택스 미리보기 3단계, 무엇을 입력하나

연말정산 미리보기는 세 화면으로 나뉘어 있고, 앞 단계에서 입력한 값이 다음 단계 계산에 이어집니다. (정책브리핑, 2025년 귀속 기준)

1. 1단계 – 급여·카드: 전년도 지급명세서를 확인한 뒤 올해 예상 연봉을 입력합니다. 1~9월 카드 사용액이 불러와지면 10월 이후 예상 지출액을 더해 신용카드 소득공제로 줄어드는 세액을 계산합니다.
2. 2단계 – 공제·감면: 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비 등 항목별로 올해 연간 예상 지출액을 넣으면 소득·세액공제액이 다시 계산됩니다.
3. 3단계 – 3년 비교: 최근 3년간 총급여, 주요 항목별 공제액, 결정세액이 어떻게 바뀌었는지 그래프로 보여줍니다.

2단계 화면은 작년 공제금액으로 미리 채워져 있습니다. 올해 이사·출산·이직처럼 상황이 바뀌었는데 이 값을 그대로 두면 결과가 작년과 비슷하게만 나오므로, 바뀐 항목은 반드시 올해 금액으로 고쳐 입력해야 합니다.

결과 화면 읽는 법, 환급인지 추가납부인지

연말정산 결과는 1년 치 세금(결정세액)에서 매달 월급에서 미리 떼어 간 세금(기납부세액)을 뺀 값으로 정해집니다. 미리 낸 세금이 더 많으면 차액을 돌려받고, 적으면 그만큼 더 냅니다.

그래서 모의계산 결과가 추가납부로 나왔다면 올해 남은 기간의 지출 수단이나 공제 항목을 점검해 볼 여지가 있습니다. 반대로 환급이 나와도 연봉이나 지출이 바뀌면 실제 결과는 달라질 수 있다는 점이 국세청 안내에 함께 적혀 있습니다.

10~12월 카드 지출, 모의계산으로 조정하는 법

신용카드 등 소득공제는 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘은 부분부터 적용됩니다. 미리보기 1단계에서 1~9월 사용액과 10월 이후 예상액을 합친 금액이 이 문턱을 넘는지 먼저 확인하세요.

문턱을 아직 못 넘었다면 남은 지출을 어떤 수단으로 하든 공제액이 생기지 않으니, 혜택이 큰 신용카드 위주로 쓰는 편이 낫습니다. 이미 넘었다면 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 바꾸면 같은 지출로 공제가 커집니다. 10~12월 예상액 칸에 금액을 바꿔 넣어 보면 차이를 바로 확인할 수 있습니다.

모의계산이 실제 연말정산과 달라지는 이유

미리보기는 작년 연말정산 자료를 바탕으로 계산하기 때문에, 사용자가 고치지 않은 항목은 작년 수준으로 남습니다. 결과가 실제와 어긋나는 대표적인 이유는 다음과 같습니다. (국세청, 2025년 귀속 기준)

• 올해 연봉 변동, 결혼·출산 등으로 부양가족이 바뀌었는데 입력에 반영하지 않은 경우
• 일부 카드사가 자료를 아직 내지 않아 1~9월 사용액이 빠진 경우 (이 금액은 1월 연말정산 간소화 서비스에서 정상 수집됩니다)
• 부양가족 공제 요건은 12월 31일 기준으로 판단하므로, 연말까지 소득이나 나이 요건이 바뀌는 경우

국세청 홈페이지의 ‘편리한 연말정산 이용방법’에서는 1월에 간소화 자료나 작성한 공제신고서를 이용해 예상세액을 다시 계산하는 기능도 안내합니다. 맞벌이라면 부부가 각각 공제신고서를 작성하고 서로 정보 이용에 동의하면, 공제를 누구에게 몰아야 유리한지 안내받을 수 있습니다.

지금 모의계산을 해 두면 남은 연말 지출 수단과 공제 항목을 조정할 시간이 생깁니다. 결과가 추가납부로 나왔다면 카드 문턱 25%를 넘었는지, 2단계 공제 항목에 올해 바뀐 내용이 빠지지 않았는지부터 다시 확인해 보세요.